情况
一位单身专业人士计划 60 岁停止工作。积蓄大部分在 RRSP，另有较少的 TFSA 和非注册账户，没有公司养老金。
问题
应该先从哪个账户取钱？CPP 什么时候开始领取？以后怎么避免 OAS 被回扣掉一部分？
规划
在 65 岁之前收入较低的这几年，先取用非注册账户并提前提取部分 RRSP；CPP 推迟到 70 岁领取以拿到更高的终身金额；TFSA 作为灵活补充，因为它不计入应税收入。
结果
按这套顺序测算，终身税负较低，OAS 预计可以完整保留，71 岁开始的 RRIF 最低提取额也不至于把收入推进更高税档。
本案例根据常见情况综合整理，细节已作调整，不对应任何一位具体客户；实际结果因人而异。